Рынок аудиторских и консультационных услуг
Петр Рушайло Журнал «Деньги», №15 за 2010 год
Подотчетное спокойствие
Говоря о тенденциях на рынке аудита в прошлом году, эксперты чаще всего употребляют слово «конкуренция». Что в общем-то понятно. Впервые за все время наблюдений (а рейтинг «Денег» выходит с 2001 года) мы зафиксировали падение объемов рынка. Сильным его, наверное, назвать нельзя: если анализировать данные по 75 крупнейшим компаниям, входящим в наш список, получится снижение суммарной выручки на 5,7%. Что неудивительно: в условиях кризиса компании-заказчики стали экономнее.
«В прошлом году предприятия стали экономить на инициативном аудите,— отмечает партнер BDO в России Елена Хромова.— Конечно, публичным компаниям, а также тем, кто активно привлекает существенные заимствования, отказаться, например, от подготовки и аудита отчетности по МСФО невозможно. Но были компании, которые к рынкам капитала только присматриваются. И многие из них решили процесс перехода на международные стандарты отчетности отложить или даже приостановить на время подготовки отчетности по МСФО. Сейчас, правда, тенденция переломилась в позитивную сторону. В этом году мы рассчитываем на некоторый рост рынка аудиторских услуг, хотя ожидать, что все в одночасье вернется на докризисный уровень, едва ли стоит».
Понятно, что, когда денег на рынке становится меньше, борьба за них обостряется. Поэтому неудивительно, что при описании основных тенденций прошлого года участники рынка чаще всего использовали термины «конкуренция» и «борьба за клиента». Причем борьба эта велась самыми разнообразными способами, от чисто маркетинговых ходов до простого снижения цен.
Вот мнение Юрия Фадеева, гендиректора АКГ «Интерком-аудит»: «Соперничество между аудиторско-консалтинговыми группами в 2009 году фактически стало соревнованием маркетинговых служб. Критически важной в 2009 году оказалась способность маркетинговых подразделений обеспечить приток новых клиентов даже в ситуации падения платежеспособного спроса. Те аудиторские компании, которые эффективно включились в процессы перераспределения клиентов, по итогам года смогли показать рост выручки от аудита».
«Как всегда в периоды экономического спада, конкуренция резко обостряется и клиенты все настойчивее требуют от аудиторов максимально высокой эффективности услуг без снижения уровня качества,— говорит управляющий партнер КПМГ в России и СНГ Эндрю Крэнстон.— Это означает, что все аудиторские компании должны были заново проанализировать свои расходы и использовать все имеющиеся возможности для повышения рентабельности. Вместе с тем, хотя клиенты и стремятся к минимизации затрат, они все чаще проявляют интерес к тому, что может дать им аудитор помимо основных аудиторских услуг, например в плане комментариев и рекомендаций по поводу их бизнеса или оценки их деятельности по сравнению с конкурентами».
Елена Хромова полагает, что «для многих клиентов стала существенным фактором цена услуг»: «Но не подлежит сомнению и то, что бренд аудиторской фирмы для многих тоже является определяющим фактором: не все компании могут себе позволить воспользоваться услугами недостаточно авторитетного аудитора. Ведь на определенном этапе развития репутация аудитора начинает существенным образом влиять на взаимоотношения компании с контрагентами и кредиторами. В целом же, если брать крупнейшие аудиторские фирмы, ситуация на рынке в этом плане была спокойной: если клиенты и перетекали от одних аудиторов к другим, то это был сбалансированный процесс».
Перемена мест
По сравнению с аудиторами, значительным подспорьем для которых всегда был обязательный аудит, консультанты в прошлом году чувствовали себя гораздо хуже. В целом падение рынка, наверное, тоже нельзя назвать катастрофическим: по данным нашего рейтинга, выручка 75 крупнейших компаний сократилась на 12,2%.
«Я думаю, что самого пессимистического сценария удалось избежать. Хотя на ранних этапах кризиса было страшно, что совсем все развалится, на рынке консалтинга начнется апокалипсис, хаос дойдет до самых до окраин. Но когда общеэкономический кризис пошел на убыль, ситуация начала налаживаться, все стали немного оптимистичнее — просто потому, что ситуация перестала ухудшаться»,— описывает прошлогодние перипетии президент IBS Сергей Мацоцкий.
Однако на фоне всеобщей паники были и выигравшие от кризиса. Так, рынок консультационных услуг в области реструктуризации предприятий вырос на 94,2%. Татьяна Парфенова, исполнительный директор «Нексиа Пачоли консалтинг», объясняет это так: «Рынок консультационных услуг в сфере реструктуризации бизнеса вырос за счет следующих факторов. Первое — это традиционный всплеск в период кризисных явлений в связи с необходимостью подготовки антикризисных планов действий или планов финансового оздоровления, оптимизации организационной структуры, планов по продаже непрофильных активов, словом, всех тех мер, которые позволяют быстро снизить затраты. Второе, что можно отметить,— программы реструктуризации обычно принимаются на уровне совета директоров (наблюдательного совета). То есть даже если консультанты непосредственно не участвуют в подготовке такой программы, их могут привлекать для подготовки независимого экспертного заключения. Третье — это сопровождение сделок, связанных с приобретением новых активов, появляющихся на рынке в связи с закрытием направлений бизнеса или банкротствами.
Мне представляется, что рост в сегменте услуг по реструктуризации бизнеса в значительной степени произошел в связи с оживлением банковского кредитования, а также с принятием правительственных программ поддержки экономики. Для получения банковских кредитов и госгарантий предприятия должны представить программы своего развития, содержащие мероприятия по обеспечению устойчивости финансового состояния, и стратегию долгосрочного обеспечения конкурентоспособности. А это не что иное, как программа реструктуризации».
Вместе с тем отдельные сегменты рынка консалтинга попросту превратились в руины. Так, например, по данным нашего рейтинга, сегменты маркетинга и общего управления и администрирования недосчитались 51% выручки, управления персоналом — 46%. Правда, по мнению Сергея Мацоцкого, за потери последнего сегмента клиентам вскоре придется расплачиваться: «В разгар кризиса, когда предприятия стали срочно сокращать издержки, они в панике вычеркнули из затрат все расходы, кроме непосредственно производственных, не разбирая, что важно, а что не очень. Но этот рынок начал расти уже в конце прошлого года, причем быстрыми темпами, по той причине, что самому персоналу в этот кризис досталось сильно: зарплаты уменьшали, премии не платили, все программы обучения и развития персонала закрыли, морально не поддерживали, работать было тяжело и т. д. Поэтому сейчас мало того что надо возвращать то, что было раньше, фактически заново отстраивать систему, плюс еще нужно людей чисто эмоционально вытащить из той депрессии, в которую они попали. И по итогам этого года я ожидаю серьезного роста этого сегмента консалтингового рынка».
Оптимистичны эксперты и по поводу других сегментов рынка. «Сегодня мы наблюдаем возрастающий спрос на консультационные услуги по вопросам повышения операционной эффективности: это оптимизация затрат, создание центров общего обслуживания, совершенствование казначейских операций, — полагает Эндрю Крэнстон.— Помимо этого растет спрос на услуги в области управления рисками. Постепенно активизируется работа по сопровождению корпоративных сделок. Параллельно с этим растет спрос на все виды услуг по сопровождению сделок, таких как консультации по сделкам слияний и поглощений, сопровождение корпоративных сделок, предынвестиционные исследования объектов сделок, юридическое консультирование, структурирование сделок с точки зрения налогообложения».
Горе от ума
Отдельного разговора, пожалуй, заслуживает рынок IT-консалтинга. Во-первых, потому, что в нашем рейтинге на долю этого сегмента традиционно приходится более половины суммарной выручки компаний от консультационных услуг. А во-вторых, формальная статистика здесь не отражает реалий рынка. Так, по данным нашего рейтинга, снижение этого сегмента было даже меньше, чем рынка в целом,— на 11,7%.
Однако у Сергея Мацоцкого другие оценки. «В точности не знает никто, насколько упал рынок консалтинга,— говорит он.— Он стал настолько слабо структурированным, непрозрачным, что погрешности любых измерений слишком высоки. Но мне кажется, что падение рынка составило порядка 50%, такие же данные получаются у аналитиков рынка, которым я склонен доверять».
Такое расхождение цифр объясняется просто. В нашем рейтинге представлены данные о рублевой выручке компаний. Представители же IT-индустрии традиционно оценивают объемы рынка в долларах, так как в продаваемых ими решениях велика доля импортных разработок (не говоря уже о том, что некоторые относят к графе «Консалтинг» поставки «железа»). Остается только напомнить, что в прошлом году среднегодовой курс доллара был на 30% выше, чем в 2008-м, чтобы понять, что падение рынка в физических объемах услуг было более чем значительным.
«Рынок IT-консалтинга в период кризиса упал очень сильно,— соглашается президент ГК «Ланит» Георгий Генс.— В основном это было связано с тем, что многие руководители предприятий, когда урезали расходы, урезали их не по принципу разделения на приносящие или не приносящие реальный эффект, а по принципу, условно говоря, «сокращаю то, в чем меньше всего разбираюсь». Люди решили отказаться на время от любых трат, которые не являются сиюминутно необходимыми. Соответственно, одними из первых пошли под нож проекты в области информационных технологий. Вместе с тем по ценам рынок практически не просел. Был, правда, как и во время любого кризиса, некий момент, когда стали появляться люди, готовые работать за хлеб и воду. Но, как правило, у таких компаний не хватает даже на хлеб и воду, и они умирают. И вторая проблема в том, что когда они делают работу за хлеб и воду, то стараются сделать проект максимально дешевым и как можно больше сэкономить на собственных издержках, и получается некачественная работа. И поэтому они все равно умирают. А если говорить про оставшиеся в живых проекты, там цена за услуги консультантов не упала».
Что касается будущего данного сегмента рынка, здесь мнения экспертов расходятся. «В области IT-консалтинга пока серьезных изменений не видно. Идет постепенное восстановление интереса к проектам, связанным с ERP, финансовым управлением, бюджетированием, документооборотом, словом, практически ко всем бизнес-приложениям. Но о каких-то принципиальных изменениях структуры рынка, его принципов я бы говорить не стал: в момент нынешнего отскока не происходит радикальной трансформации качества спроса. Наш рост не очень качественный, это касается и рынка консалтинга, и экономики в целом. Экономика растет, фондовый рынок и рынок консалтинга начали расти, но на уровне ощущений этот рост какой-то нездоровый. И я думаю, что отскок вверх рынка консалтинга, которого мы ожидаем в этом году, скорее будет обусловлен эмоциональными, а не фундаментальными причинами»,— полагает Сергей Мацоцкий.
Георгий Генс более оптимистичен: «Конечно, пока ощущения гарантированного роста нет. Но на мой взгляд, рост будет. У нас же, кроме как с помощью внедрения IT, нет никаких возможностей для повышения производительности труда. А этот вопрос надо обязательно решать, учитывая, что данный показатель у нас в четыре раза меньше, чем в США. Поэтому спрос на IT-консалтинг в стране должен быть большим. Кроме того, в России объем рынка IT — 1,4% от ВВП, а в Америке — 3,5%. И я думаю, что у нас рост IT-рынка будет идти не зависимо ни от чего. А нынешнее колебание было случайным, и такой спад не повторится даже при падении экономики в целом, потому что все стараются как-то вылезти из сложившейся ситуации и уже все понимают, что других ресурсов, кроме IT, нет».
Интересно, что примерно так же обосновывает свой оптимизм Эндрю Крэнстон, когда говорит о перспективах аудиторско-консультационного рынка в целом. «Наши долгосрочные прогнозы спроса на аудиторские и консультационные услуги остаются вполне оптимистичными,— отмечает он.— Несмотря на острую конкуренцию, насыщенность рынка аудиторскими и консультационными услугами пока еще не столь высока, как в развитых странах, поэтому мы думаем, что у работающих на нем компаний по-прежнему имеются хорошие возможности для роста».
Динамика рынка консалтинга по видам консультационных услуг в 2007-2009 годах (млрд руб.)
Год |
Реструктуризация
предприятия |
Общее
управление и администрирование |
Финансовое управление |
Управление персоналом |
Маркетинг |
Производство |
Информационные
технологии |
Налоговый консалтинг |
Юридический консалтинг |
Оценочная
деятельность |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2007 | 1,59 | 2,16 | 3,19 | 1,08 | 0,85 | 0,78 | 28,36 | 3,45 | 2,18 | 4,85 |
2008 | 0,92 | 2,44 | 2,87 | 1,59 | 0,57 | 0,55 | 29,01 | 4,08 | 2,54 | 5,87 |
2009 | 2,71 | 1,19 | 2,74 | 0,86 | 0,28 | 0,65 | 25,63 | 2,95 | 2,04 | 5,23 |
На основании данных 75 крупнейших консультационных компаний.
Таблица 1. Компании-лидеры на отдельных сегментах рынка консультационных услуг
Место |
Компания |
Город |
Выручка от оказания данного вида консультацион ных услуг за 2009 год (тыс. руб.) |
Доля выручки от
данного вида консультационных услуг в совокупной выручке компании от оказания консультационных услуг (%) |
Место компании в общем рейтинге аудиторов |
---|---|---|---|---|---|
Реструктуризация предприятия | |||||
1 | BDO | Москва | 2563160 | 100,0 | 7 |
2 | АКГ «Гориславцев и Ко. EuraAudit» | Москва | 21303 | 4,0 | 22 |
3 | ООО «Юридическое бюро «Падва и
Эпштейн» | Москва | 21009 | 15,0 | 44 |
4 | Группа компаний АФК | Санкт-Петербург | 17894 | 3,5 | 24 |
5 | Аудиторско-консалтинговая сеть
«Нексия Си Ай Эс» (Nexia International) | Москва | 12372 | 1,5 | 16 |
6 | IBS (OOO «Информационные
бизнес-системы») | Москва | 12067 | 0,1 | 1 |
Общее управление и администрирование | |||||
1 | ООО РСМ «Топ-Аудит» | Москва | 356265 | 23,4 | 10 |
2 | Группа ИНЭК | Москва | 122869 | 25,0 | 25 |
3 | IBS (OOO «Информационные
бизнес-системы») | Москва | 119012 | 1,2 | 1 |
4 | Группа компаний «HLB ВнешПаккУниверс» | Москва | 102454 | 37,8 | 35 |
5 | Консультационная группа компаний
СПЛАН | Москва | 93500 | 85,0 | 49 |
6 | ЗАО «Фирма «АйТи».
Информационные технологии» | Москва | 82522 | 7,8 | 13 |
Финансовое управление | |||||
1 | IBS (OOO «Информационные
бизнес-системы») | Москва | 504948 | 5,2 | 1 |
2 | Группа компаний «Инталев» | Москва | 290358 | 85,8 | 30 |
3 | ООО «Росэкспертиза» | Москва | 250143 | 27,7 | 14 |
4 | АКГ «Гориславцев и Ко. EuraAudit» | Москва | 140028 | 26,1 | 22 |
5 | ООО РСМ «Топ-Аудит» | Москва | 132950 | 8,7 | 10 |
6 | Аудиторско-консалтинговая группа
«Интерком-Аудит» | Москва | 126227 | 7,7 | 9 |
Управление персоналом | |||||
1 | IBS (OOO «Информационные
бизнес-системы») | Москва | 216518 | 2,2 | 1 |
2 | ЗАО «ЭКОПСИ Консалтинг» | Москва | 206457 | 100,0 | 38 |
3 | ОАО «Компьюлинк Групп» | Москва | 144719 | 4,3 | 3 |
4 | ЗАО «Фирма «АйТи».
Информационные технологии» | Москва | 136700 | 12,9 | 13 |
5 | ЗАО «ФинАльянс» (FORMATTA) | Москва | 57878 | 100,0 | 58 |
6 | Группа ИНЭК | Москва | 39709 | 8,1 | 25 |
Маркетинг | |||||
1 | ООО «Маркетинговые и
инвестиционные проекты» | Москва | 171510 | 100,0 | 42 |
2 | ООО «ИМА-консалтинг» | Москва | 69128 | 39,0 | 40 |
3 | ООО «Институт проблем
предпринимательства» | Санкт-Петербург | 7287 | 1,3 | 21 |
4 | ОАО «Холдинг «Люди дела» | Новосибирск | 6010 | 6,3 | 54 |
5 | АКГ «Гориславцев и Ко. EuraAudit» | Москва | 5654 | 1,1 | 22 |
6 | Консультационная группа компаний
СПЛАН | Москва | 5500 | 5,0 | 49 |
Производство | |||||
1 | IBS (OOO «Информационные
бизнес-системы») | Москва | 242792 | 2,5 | 1 |
2 | ЗАО «Аудиторско-консалтинговая
компания ЭКФИ» | Москва | 215444 | 71,7 | 33 |
3 | ЗАО «Независимая консалтинговая
группа «2К Аудит — Деловые консультации» | Москва | 58748 | 8,9 | 18 |
4 | ЗАО «Маркетинг, Консалтинг,
Дизайн» | Санкт-Петербург | 36069 | 20,1 | 39 |
5 | Группа компаний «HLB ВнешПаккУниверс» | Москва | 19067 | 7,0 | 35 |
6 | Группа ИНЭК | Москва | 17031 | 3,5 | 25 |
Информационные технологии | |||||
1 | IBS (OOO «Информационные бизнес-
системы») | Москва | 8619831 | 88,6 | 1 |
2 | ЗАО «Лаборатория новых информационных технологий (ЛАНИТ)» | Москва | 2865400 | 100,0 | 5 |
3 | ЗАО КРОК | Москва | 2836753 | 77,1 | 2 |
4 | ОАО «Компьюлинк Групп» | Москва | 2741301 | 81,4 | 3 |
5 | ЗАО «Ай-Теко» | Москва | 2499500 | 100,0 | 8 |
6 | EPAM Systems (ООО «ЭПАМ
Системз») | Москва | 1098462 | 100,0 | 11 |
Налоговый консалтинг | |||||
1 | Аудиторско-консалтинговая группа
«Интерком-Аудит» | Москва | 797477 | 48,9 | 9 |
2 | ООО «Пепеляев Групп» | Москва | 646200 | 60,0 | 12 |
3 | ООО «Аудиторско-консалтинговая группа «Новгородаудит» | Великий Новгород | 303745 | 58,6 | 23 |
4 | ЗАО МКПЦН (Международный
консультативно-правовой центр по налогообложению) | Москва | 170431 | 54,0 | 32 |
5 | ЗАО «Аудиторская компания «Арт-Аудит» | Москва | 159128 | 61,1 | 36 |
6 | ЗАО «МЦФЭР-консалтинг» | Москва | 125200 | 28,1 | 28 |
Юридический консалтинг | |||||
1 | ООО «Пепеляев Групп» | Москва | 430800 | 40,0 | 12 |
2 | ООО УК РАСТАМ (Региональная
академия системных технологий амплификационного мышления) | Тюмень | 192303 | 40,6 | 26 |
3 | ООО «Аудиторско-консалтинговая группа «Новгородаудит» | Великий Новгород | 178932 | 34,5 | 23 |
4 | Аудиторско-консалтинговая группа
«Интерком-Аудит» | Москва | 175228 | 10,7 | 9 |
5 | ООО РСМ «Топ-Аудит» | Москва | 139349 | 9,1 | 10 |
6 | ООО «Юридическое бюро «Падва и Эпштейн» | Москва | 119049 | 85,0 | 44 |
Оценочная деятельность | |||||
1 | ООО «НЭО Центр» | Москва | 650747 | 78,9 | 15 |
2 | ООО «Росэкспертиза» | Москва | 537314 | 59,6 | 14 |
3 | ЗАО «Независимая консалтинговая группа «2К Аудит — Деловые консультации» | Москва | 479909 | 72,3 | 18 |
4 | ООО «Институт проблем предпринимательства» | Санкт-Петербург | 462379 | 84,3 | 21 |
5 | ООО РСМ «Топ-Аудит» | Москва | 441663 | 29,0 | 10 |
6 | Аудиторско-консалтинговая сеть
«Нексия Си Ай Эс» (Nexia International) | Москва | 437189 | 53,0 | 16 |
Расчет проведен на основании данных, предоставленных консультационными компаниями.
Таблица 2. Аудиторские компании — лидеры региональных рынков
Компания |
Город |
Количество
клиентов в регионе |
Количество
филиалов в регионе |
Место в
рейтинге аудиторов |
---|---|---|---|---|
Центральный ФО | ||||
ЗАО «Аудиторская компания
«Арт-Аудит» | Москва | 1024 | 5 | 14 |
Аудиторско-консалтинговая сеть
«Нексия Си Ай Эс» (Nexia International) | Москва | 430 | 10 | 9 |
Аудиторско-консалтинговая группа
МООР СТИВЕНС РУС | Москва | 366 | 22 | 11 |
Группа компаний «HLB
ВнешПаккУниверс» | Москва | 310 | 7 | 12 |
ООО «Аудиторская компания
«Мариллион» | Москва | 295 | 3 | 28 |
ЗАО «Бизнесэкспертиза» | Москва | 252 | 1 | 40 |
Приволжский ФО | ||||
ЗАО АКК АУДЭКС | Казань | 615 | 10 | 30 |
ЗАО «Аудиторская компания
«Арт-Аудит» | Москва | 312 | 6 | 14 |
Аудиторско-консалтинговая сеть
«Нексия Си Ай Эс» (Nexia International) | Москва | 265 | 4 | 9 |
ООО «Инвест-Аудит» | Пермь | 190 | 1 | 70 |
АКГ «Национальная аудиторская
корпорация» | Самара | 124 | 7 | 39 |
Группа компаний «HLB
ВнешПаккУниверс» | Москва | 86 | 4 | 12 |
Сибирский ФО | ||||
ОАО «Холдинг «Люди дела» | Новосибирск | 99 | 12 | 48 |
Аудиторско-консалтинговая сеть
«Нексия Си Ай Эс» (Nexia International) | Москва | 73 | 1 | 9 |
ООО «Аудит-Оптим-К» | Кемерово | 68 | 2 | 35 |
Аудиторско-консалтинговая группа
МООР СТИВЕНС РУС | Москва | 64 | 5 | 11 |
ЗАО «Аудиторская служба «Нобл
Компани» | Новосибирск | 39 | 1 | 63 |
ЗАО «Независимая консалтинговая
группа «2К Аудит — Деловые консультации» | Москва | 31 | 4 | 13 |
Уральский ФО | ||||
ЗАО «Аудит-Сервис» | Тюмень | 145 | 1 | 43 |
ЗАО «Аудиторская фирма
«Аудит-Классик» | Челябинск | 109 | 4 | 57 |
ЗАО «Ассоциация «Налоги России» | Екатеринбург | 105 | 3 | 50 |
Аудиторско-консалтинговая сеть
«Нексия Си Ай Эс» (Nexia International) | Москва | 104 | 4 | 9 |
ООО УК РАСТАМ (Региональная
академия системных технологий амплификационного мышления) | Тюмень | 72 | 1 | 20 |
Группа компаний «HLB
ВнешПаккУниверс» | Москва | 63 | 1 | 12 |
Дальневосточный ФО | ||||
ЗАО «Аудиторская компания
«Арт-Аудит» | Москва | 340 | 2 | 14 |
ЗАО «Дальаудит» | Владивосток | 110 | 1 | 56 |
ООО «Аудиторская консалтинговая
компания АФБ» | Владивосток | 52 | 1 | 65 |
ООО «Аудиторская компания
«Налоговое бюро» | Москва | 39 | 0 | 10 |
Аудиторско-консалтинговая группа
МООР СТИВЕНС РУС | Москва | 30 | 4 | 11 |
ЗАО «Независимая консалтинговая
группа «2К Аудит — Деловые консультации» | Москва | 20 | 0 | 13 |
Северо-Западный ФО | ||||
ЗАО «Маркетинг, Консалтинг,
Дизайн» | Санкт-Петербург | 185 | 0 | 22 |
ООО «Аудиторско-консалтинговая
группа «Новгородаудит» | Великий Новгород | 168 | 7 | 16 |
Аудиторско-консалтинговая сеть
«Нексия Си Ай Эс» (Nexia International) | Москва | 159 | 2 | 9 |
ЗАО «ПРИМА аудит. Группа ПРАУД» | Санкт-Петербург | 119 | 7 | 24 |
ООО «Институт проблем
предпринимательства» | Санкт-Петербург | 115 | 12 | 19 |
ООО БАНКО | Санкт-Петербург | 112 | 3 | 26 |
Южный ФО* | ||||
ЗАО «Аудиторская компания
«Арт-Аудит» | Москва | 237 | 1 | 14 |
ООО ЭРКОН | Ростов-на-Дону | 174 | 1 | 59 |
ЗАО «АФ «Информ-Аудит» | Астрахань | 99 | 1 | 79 |
ООО «Ставропольаудит» | Ставрополь | 80 | 0 | 76 |
ООО «Аудит БЕЗ границ» (Группа
компаний ЮЛАС) | Краснодар | 60 | 1 | 60 |
Группа компаний АФК | Санкт-Петербург | 54 | 1 | 18 |
Таблица составлена на основании данных, предоставленных аудиторскими компаниями.
* В связи с тем, что Северо-Кавказский ФО был выделен в отдельный округ в 2010 году, отдельной статистики по нему в рейтинге по итогам 2009 года не делалось.
Таблица 3. Консультационные компании — лидеры региональных рынков
Компания |
Город |
Количество
клиентов в регионе |
Количество
филиалов в регионе |
Место в
рейтинге консультантов |
---|---|---|---|---|
Центральный ФО | ||||
ООО «Центр независимой экспертизы
собственности» | Москва | 6324 | 4 | 37 |
ООО «НЭО Центр» | Москва | 2630 | 1 | 15 |
ЗАО «Корпорация «Галактика» | Москва | 1510 | 1 | 20 |
ООО «Агентство рыночных
исследований и консалтинга «Маркет» | Коломна | 1413 | 6 | 70 |
ЗАО «Независимая консалтинговая
группа «2К Аудит — Деловые консультации» | Москва | 712 | 18 | 18 |
Аудиторско-консалтинговая сеть
«Нексия Си Ай Эс» (Nexia International) | Москва | 598 | 10 | 16 |
Приволжский ФО | ||||
Группа компаний «Налоги и право» | Пермь | 10000 | 20 | 57 |
ООО «Центр независимой экспертизы
собственности» | Москва | 1233 | 2 | 37 |
ЗАО АКК АУДЭКС | Казань | 962 | 10 | 65 |
Оценочная компания «Тереза» | Пермь | 495 | 1 | 90 |
ООО «Агентство рыночных
исследований и консалтинга «Маркет» | Коломна | 486 | 0 | 70 |
ООО «Оценка, Консалтинг, Аудит» | Ижевск | 222 | 1 | 117 |
Сибирский ФО | ||||
ООО «Агентство рыночных
исследований и консалтинга «Маркет» | Коломна | 371 | 0 | 70 |
ОАО «Холдинг «Люди дела» | Новосибирск | 324 | 12 | 54 |
ЗАО «Корпорация» Галактика» | Москва | 160 | 0 | 20 |
ООО «Центр независимой экспертизы
собственности» | Москва | 100 | 1 | 37 |
Аудиторско-консалтинговая группа
МООР СТИВЕНС РУС | Москва | 94 | 5 | 29 |
ООО «Пепеляев Групп» | Москва | 90 | 0 | 12 |
Уральский ФО | ||||
ЗАО «Аудиторская фирма
«Аудит-Классик» | Челябинск | 512 | 4 | 83 |
ООО «НЭО Центр» | Москва | 345 | 2 | 15 |
ЗАО «Корпорация «Галактика» | Москва | 330 | 1 | 20 |
ООО «Агентство рыночных
исследований и консалтинга «Маркет» | Коломна | 317 | 0 | 70 |
ООО УК РАСТАМ (Региональная
академия системных технологий амплификационного мышления») | Тюмень | 197 | 1 | 26 |
Аудиторско-консалтинговая группа
МООР СТИВЕНС РУС | Москва | 160 | 4 | 29 |
Дальневосточный ФО | ||||
ЗАО «Аудиторская компания
«Арт-Аудит» | Москва | 289 | 2 | 36 |
ООО «Аудиторская компания
«Эдип» | Биробиджан | 251 | 1 | 89 |
ООО ЭПИТ | Благовещенск | 136 | 0 | 102 |
Агентство рыночных исследований
и консалтинга «Маркет» | Коломна | 105 | 0 | 70 |
ООО «Аудиторская консалтинговая
компания АФБ» | Владивосток | 93 | 1 | 96 |
ЗАО «Дальаудит» | Владивосток | 85 | 1 | 114 |
Северо-Западный ФО | ||||
ООО «Центр оценки и консалтинга
Санкт-Петербурга» | Санкт-Петербург | 2048 | 1 | 91 |
Группа компаний «Аверс» | Санкт-Петербург | 950 | 1 | 34 |
ООО «НЭО Центр» | Москва | 870 | 1 | 15 |
ООО «Институт проблем
предпринимательства» | Санкт-Петербург | 861 | 12 | 21 |
ООО «Центр независимой экспертизы
собственности» | Москва | 830 | 1 | 37 |
ООО «Аудиторско-консалтинговая
группа «Новгородаудит» | Великий Новгород | 613 | 7 | 23 |
Южный ФО* | ||||
ООО «Агентство рыночных
исследований и консалтинга «Маркет» | Коломна | 351 | 0 | 70 |
ООО «Аудиторская фирма
«ЮГ-АУДИТ» | Краснодар | 295 | 1 | 104 |
ЗАО «Аудиторская компания
«Арт-Аудит» | Москва | 196 | 1 | 36 |
ООО «Аудит БЕЗ границ» (Группа
компаний ЮЛАС) | Краснодар | 189 | 1 | 78 |
ООО «Юридическая фирма «Эксперт»
(Юридическая фирма «JBI Эксперт») | Ростов-на-Дону | 147 | 3 | 93 |
ЗАО «Интех» | Таганрог | 71 | 1 | 48 |
Таблица составлена на основании данных, предоставленных консультационными компаниями.
* В связи с тем что Северо-Кавказский ФО был выделен в отдельный округ в 2010 году, отдельной статистики по нему в рейтинге по итогам 2009 года не делалось.
Таблица 4. 75 крупнейших аудиторских компаний России
Место |
Название компании |
Город |
Совокупная выручка от оказания аудиторских услуг за 2009 год (тыс. руб.) |
Степень аффилиро- ванности c компаниями, входящими в группу* (лет) |
Доля выручки от конкретных видов аудита в совокупной выручке от оказания аудиторских услуг (%) |
Время работы компании на рынке (лет) |
Численность сотрудников (чел.) |
Совокупная выручка компании за отчетный год (тыс. руб.) |
Рост совокупной выручки в отчетном году по сравнению с преды- дущим (%) |
|||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Общий аудит |
Банков ский аудит |
Аудит
страховых организац ий |
Аудит бирж,
внебюджетных фондов и инвестиционных институтов |
|||||||||
1 | КПМГ в России (ЗАО КПМГ) | Москва | 4793909 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 18 | 2348 | 7556447 | 2,7 |
2 | PricewaterhouseCoopers | Москва | 4586452 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0 | 1751 | 7796000 | -8,1 |
3 | BDO | Москва | 1824889 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 21 | 1374 | 4388049 | 6,7 |
4 | ООО Росэкспертиза | Москва | 1548754 | 2 | 95,9 | 1,4 | 2,1 | 0,6 | 17 | 742 | 2450560 | 16,0 |
5 | Аудиторско-консалтинговая
группа Интерком-Аудит | Москва | 1361396 | 1, 3, 4 | 81,8 | 14,8 | 0,9 | 2,5 | 16 | 1655 | 3109045 | 5,0 |
6 | ООО РСМ Топ-Аудит | Москва | 751903 | 1, 2, 3, 4 | 99,5 | 0,5 | 0,0 | 0,0 | 18 | 1572 | 2275508 | 12,2 |
7 | АКГ Гориславцев и Ко.
EuraAudit | Москва | 479943 | 1, 4 | 98,9 | 0,0 | 0,0 | 1,1 | 16 | 415 | 1016414 | -18,0 |
8 | ЗАО МКПЦН (Международный
консультативно-правовой центр по налогообложению) | Москва | 437584 | 1 | 95,2 | 0,0 | 1,2 | 3,6 | 17 | 208 | 752958 | -16,4 |
9 | Аудиторско-консалтинговая
сеть Нексия Си Ай Эс (Nexia International) | Москва | 414323 | 4 | 96,0 | 0,2 | 0,1 | 3,7 | 15 | 445 | 1238586 | 15,8 |
10 | ООО Аудиторская компания
Налоговое бюро | Москва | 365597 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 13 | 121 | 462203 | 4,9 |
11 | Аудиторско-консалтинговая
группа МООР СТИВЕНС РУС | Москва | 346272 | 4 | 86,8 | 13,2 | 0,0 | 0,0 | 17 | 343 | 706602 | -23,9 |
12 | Группа компаний HLB
ВнешПаккУниверс | Москва | 314302 | 4 | 97,7 | 1,4 | 0,4 | 0,5 | 18 | 222 | 585180 | -13,0 |
13 | ЗАО Независимая
консалтинговая группа 2К Аудит — Деловые консультации | Москва | 268549 | 1, 2 | 88,7 | 0,7 | 1,0 | 9,6 | 15 | 240 | 932213 | 19,7 |
14 | ЗАО Аудиторская компания
Арт-Аудит | Москва | 263093 | 1, 2 | 68,8 | 7,6 | 15,6 | 8,1 | 12 | 385 | 523544 | 30,3 |
15 | ООО Бейкер Тилли Русаудит | Москва | 223049 | 1 | 91,8 | 0,0 | 0,0 | 8,2 | 18 | 211 | 345891 | -14,5 |
16 | ООО
Аудиторско-консалтинговая группа Новгородаудит | Великий Новгород | 213719 | 1, 2, 3, 4 | 35,7 | 7,8 | 12,0 | 44,5 | 19 | 113 | 732258 | 27,1 |
17 | ООО Космос-аудит | Москва | 194171 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 17 | 196 | 244404 | 11,5 |
18 | Группа компаний АФК | Санкт-Петербург | 169199 | 2, 3 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 9 | 124 | 688639 | 151,7 |
19 | ООО Институт проблем
предпринимательства | Санкт-Петербург | 162773 | 1 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 18 | 207 | 711493 | -8,9 |
20 | ООО УК РАСТАМ (Региональная
академия системных технологий амплификационного мышления) | Тюмень | 146053 | 2 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 15 | 179 | 620137 | 11,3 |
21 | ЗАО МЦФЭР-консалтинг | Москва | 118583 | 4 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 9 | 264 | 564610 | -4,9 |
22 | ЗАО Маркетинг, Консалтинг,
Дизайн | Санкт-Петербург | 118245 | н/д | 91,5 | 5,5 | 0,3 | 2,7 | 16 | 243 | 297465 | -19,6 |
23 | ЗАО Акционерная аудиторская
фирма Аудитинформ | Москва | 102401 | 2 | 98,5 | 1,5 | 0,0 | 0,0 | 18 | 108 | 112165 | -23,9 |
24 | ЗАО ПРИМА аудит. Группа
ПРАУД | Санкт-Петербург | 97837 | н/д | 99,8 | 0,0 | 0,2 | 0,0 | 14 | 142 | 270210 | 14,9 |
25 | ООО Интерэкспертиза | Москва | 96346 | 4 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 18 | 87 | 125697 | 2,8 |
26 | ООО БАНКО | Санкт-Петербург | 84160 | 4 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 18 | 115 | 403346 | -31,9 |
27 | Группа компаний РАЙТОН | Москва | 83015 | 1 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 16 | 24 | 86905 | -2,3 |
28 | ООО Аудиторская компания
Мариллион | Москва | 80940 | н/д | 17,5 | 0,0 | 55,4 | 27,1 | 19 | 78 | 121629 | 0,3 |
29 | ЗАО
Аудиторско-консалтинговая компания ЭКФИ | Москва | 80696 | 1, 4 | 99,2 | 0,0 | 0,0 | 0,8 | 16 | 120 | 381234 | 28,0 |
30 | ЗАО АКК АУДЭКС | Казань | 68519 | н/д | 92,8 | 4,5 | 0,2 | 2,5 | 16 | 124 | 114200 | -7,7 |
31 | Аудиторско-консалтинговая
группа ЮНИФИН | Москва | 65032 | 1, 4 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 14 | 67 | 102746 | -2,8 |
32 | КРИТЕРИУМ консалтинговая
группа | Москва | 60535 | 4 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 13 | 136 | 105840 | 8,0 |
33 | ООО Аудиторская служба СТЕК | Москва | 56266 | 1 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 13 | 71 | 125446 | -3,2 |
34 | Группа компаний Актив | Москва | 46905 | 1, 4 | 76,8 | 19,3 | 0,0 | 3,9 | 18 | 69 | 69077 | 13,8 |
35 | ООО Аудит-Оптим-К | Кемерово | 40305 | 1 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 10 | 32 | 40305 | -13,3 |
36 | ООО ЭККОНА
(консультационно-аудиторская группа) | Санкт-Петербург | 39752 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 15 | 95 | 188407 | 20,3 |
37 | ООО Аудиторская компания
Бумажный ревизор | Москва | 39188 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7 | 29 | 39188 | 19,4 |
38 | ЗАО Аудиторская компания
Холд-Инвест-Аудит | Москва | 37649 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 16 | 41 | 86577 | -17,8 |
39 | АКГ Национальная аудиторская
корпорация | Самара | 36945 | 4 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 13 | 108 | 68799 | -13,5 |
40 | ЗАО Бизнесэкспертиза | Москва | 34780 | 1 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 17 | 24 | 37996 | -6,6 |
41 | ООО Аудит-Унисервис | Москва | 33930 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 9 | 65 | 33930 | 20,7 |
42 | ООО Аудит-Эскорт | Москва | 33802 | 1 | 98,4 | 0,0 | 0,0 | 1,6 | 13 | 37 | 75978 | -15,2 |
43 | ЗАО Аудит-Сервис | Тюмень | 33624 | 4 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 14 | 36 | 48734 | -4,4 |
44 | ЗАО Центр аудита и
консалтинга Финаудит | Москва | 33431 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 16 | 33 | 35429 | -0,2 |
45 | ЗАО Аудиторская компания
МаркПриор | Москва | 32184 | 1 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 5 | 58 | 149215 | 3,2 |
46 | ООО UHY Янс-Аудит | Москва | 31725 | 1 | 95,9 | 0,0 | 0,0 | 4,1 | 9 | 58 | 127097 | 18,6 |
47 | ЗАО Аудиторская компания
Самоварова и партнеры (ЗАО Панацея | Санкт-Петербург | 30377 | 4 | 97,8 | 0,0 | 0,9 | 1,3 | 18 | 130 | 135354 | -13,3 |
48 | ОАО Холдинг Люди дела | Новосибирск | 27378 | 1, 2 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 13 | 154 | 122097 | -47,9 |
49 | ООО Созидание и развитие | Москва | 27250 | 4 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 6 | 43 | 74379 | 18,5 |
50 | ЗАО Ассоциация Налоги
России | Екатеринбург | 26224 | 2 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 17 | 60 | 63952 | -12,0 |
51 | ЗАО АФК-Аудит | Москва | 24983 | 4 | 88,1 | 0,0 | 0,0 | 11,9 | 8 | 36 | 31137 | -18,1 |
52 | ЗАО Аудиторская фирма АСБ | Санкт-Петербург | 24380 | 1, 2 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 14 | 104 | 71421 | 6,3 |
53 | ЗАО АБТ | Москва | 23894 | 1, 4 | 21,4 | 78,6 | 0,0 | 0,0 | 0 | 10 | 27244 | 4,9 |
54 | ООО Альт-Аудит | Москва | 23810 | н/д | 1,6 | 98,4 | 0,0 | 0,0 | 9 | 16 | 24705 | -7,9 |
55 | Аудиторско-консалтинговая
группа ИНТЕРКОН | Москва | 22071 | 2 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 13 | 34 | 40644 | 20,5 |
56 | ЗАО Дальаудит | Владивосток | 20501 | н/д | 70,2 | 23,9 | 5,1 | 0,8 | 18 | 40 | 21801 | 6,7 |
57 | ЗАО Аудиторская фирма
Аудит-Классик | Челябинск | 20486 | 1 | 99,3 | 0,0 | 0,0 | 0,7 | 14 | 51 | 42513 | -22,9 |
58 | АКГ ЮКИС | Москва | 19925 | 1 | 58,0 | 26,6 | 14,4 | 1,0 | 9 | 12 | 20305 | 0,6 |
59 | ООО ЭРКОН | Ростов-на-Дону | 19889 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 12 | 29 | 19889 | 1,8 |
60 | ООО Аудит БЕЗ границ
(группа компаний ЮЛАС) | Краснодар | 18210 | 4 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7 | 38 | 45510 | 19,8 |
61 | Группа ИНЭК | Москва | 16794 | н/д | 92,7 | 7,3 | 0,0 | 0,0 | 9 | 175 | 522143 | -42,4 |
62 | ООО ИНТЭК-Аудит,
АСГ-Страхование, Филипков и партнеры | Москва | 16123 | 2, 4 | 35,7 | 0,0 | 64,3 | 0,0 | 0 | 20 | 26098 | -41,7 |
63 | ЗАО Аудиторская служба Нобл
Компани | Новосибирск | 16052 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 18 | 46 | 73554 | -12,8 |
64 | ООО РТФ-Аудит | Москва | 15286 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 7 | 34 | 15420 | -14,5 |
65 | ООО Аудиторская
консалтинговая компания АФБ | Владивосток | 12917 | 4 | 97,6 | 0,0 | 0,0 | 2,4 | 13 | 23 | 22194 | 38,1 |
66 | ЗАО Консалтинговая группа
Бизнес-КРУГ | Москва | 12790 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4,5 | 53 | 80107 | 14,0 |
67 | ЗАО Авто-аудит | Москва | 11936 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 14 | 18 | 13472 | -3,9 |
68 | ООО РосАудит | Москва | 11220 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 3 | 20 | 11930 | -1,2 |
69 | ЗАО Независимый финансовый
клуб | Москва | 11050 | н/д | 97,3 | 0,0 | 0,0 | 2,7 | 14 | 14 | 12500 | 8,7 |
70 | ООО Инвест-Аудит | Пермь | 10887 | н/д | 74,2 | 0,0 | 0,0 | 25,8 | 15 | 32 | 16029 | -6,1 |
71 | ООО Эдвайзер
(Аудиторско-консалтинговая группа Эдвайзер) | Москва | 10481 | 2 | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 18 | 58 | 36056 | -3,5 |
72 | ООО Норма Профит | Москва | 9833 | 1 | 36,8 | 63,2 | 0,0 | 0,0 | 10 | 13 | 10015 | -37,9 |
73 | ООО Прио-Аудит | Рязань | 8984 | н/д | 67,9 | 32,1 | 0,0 | 0,0 | 18 | 23 | 23094 | 12,8 |
74 | ООО Аудит МСК | Москва | 8245 | н/д | 100,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 8 | 35 | 51526 | 16,7 |
75 | ООО Аудиторская фирма
Партнер-Аудит | Пенза | 8103 | н/д | 97,5 | 0,0 | 0,0 | 2,5 | 14 | 12 | 9183 | 3,3 |
* Степень аффилированности компаний, составляющих группу:
1 — перекрестное владение капиталом на уровне не менее 50% (то есть каждая компания принадлежит партнерам не менее чем на 50%); 2 — перекрестное владение капиталом на уровне не менее 25%; 3 — перекрестное владение капиталом на уровне не менее 10%; 4 — аффилированность на уровне совместных проектов.
Рейтинг рассчитан на основании данных, предоставленных аудиторскими компаниями.